農(nóng)業(yè)保險，特別是政策性農(nóng)業(yè)保險，作為一種風險管理工具和國家農(nóng)業(yè)支持保護體系的組成部分，是以保險公司市場化經(jīng)營為依托，政府通過保費補貼等政策扶持，對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等因遭受自然災害和意外事故造成的經(jīng)濟損失提供的直接物化成本保險，體現(xiàn)減輕農(nóng)民因災害造成的損失，提高農(nóng)業(yè)抗風險能力，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，保護農(nóng)民利益，增強農(nóng)民的生產(chǎn)自救能力，在創(chuàng)新政府救災方式，分散農(nóng)業(yè)風險，保障農(nóng)民利益發(fā)揮了舉足輕重的作用。但是，近年來在縣級政策性農(nóng)業(yè)保險管理和運行情況審計實踐中也發(fā)現(xiàn)，由于政策性保險制度設計不夠合理；政府有關(guān)職能部門執(zhí)行相關(guān)規(guī)定不到位，未嚴格履行應有職責，導致農(nóng)險監(jiān)管不力；部門之間協(xié)調(diào)配合不暢，業(yè)務操作不規(guī)范；農(nóng)險資金管理疏漏多，承保公司、相關(guān)部門及經(jīng)辦人員受利益驅(qū)動，虛假承保、虛假理賠違規(guī)違紀現(xiàn)象頻發(fā)等，諸多原因造成農(nóng)業(yè)保險政策執(zhí)行存在偏差，農(nóng)民沒有真正享受惠農(nóng)政策帶來的獲得感。筆者對近年來農(nóng)業(yè)保險審計調(diào)查實踐中值得關(guān)注的問題進行了深度分析梳理，尋求完善農(nóng)業(yè)保險各項功能作用，進一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險體制機制的“密匙”，從而推動農(nóng)業(yè)保險工作持續(xù)、協(xié)同、創(chuàng)新發(fā)展。
一、加強政策性農(nóng)業(yè)保險宣傳，不斷提高農(nóng)戶參保意識，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險認知度偏低問題。從審計實踐看，由于農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險認知度不足等原因，參保意識普遍不強，各級農(nóng)險主管部門和承辦機構(gòu)需充分利用官方媒體、互聯(lián)網(wǎng)渠道等，向農(nóng)戶、種養(yǎng)殖大戶等重點人群宣傳農(nóng)險的方針政策、主要成績、典型事例等，設立農(nóng)險防災減損資金保障機制，穩(wěn)步提高農(nóng)險保障標準，探索開發(fā)覆蓋直接物化成本、完全成本、甚至基本收益的農(nóng)險服務創(chuàng)新品種，營造濃厚的農(nóng)業(yè)保險服務氛圍，吸引農(nóng)戶自愿參保。
二、厘清政策性農(nóng)業(yè)保險各參與主體職責界限，構(gòu)建明晰的責任分工體系，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險職責不清問題。審計實踐中發(fā)現(xiàn)，由于農(nóng)業(yè)保險制度設計不合理，各參與主體職責不明確等原因，在具體農(nóng)業(yè)保險運行過程中就存在部門分工模糊，責任分工不清晰，推諉扯皮現(xiàn)象，因此，首先要明確政府政策推動和監(jiān)督職責。農(nóng)險主管部門要制定農(nóng)險工作規(guī)范性文件，厘清政府、農(nóng)業(yè)保險承辦機構(gòu)職責，明確各參與主體的分工、責任，做到不越位、不錯位。其次，明確承辦保險機構(gòu)經(jīng)營主體職責。各承辦保險機構(gòu)要強化落實鎮(zhèn)村三農(nóng)保險服務網(wǎng)點和農(nóng)險員專職隊伍建設，做到承保迅速、勘察及時、合理定損和規(guī)范理賠，不斷提升服務能力。第三，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)等重點崗位工作人員管理。規(guī)定重點崗位工作人員不得兼任保險機構(gòu)專職農(nóng)險員，不得參與查勘定損、理賠環(huán)節(jié)工作；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)從業(yè)人員的管理，杜絕其出具虛假牲畜死亡證明等。
三、建立高效的政策性農(nóng)險服務網(wǎng)絡，逐步推進基層農(nóng)險員專職化，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險崗位兼容問題。審計實踐中發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)承擔農(nóng)業(yè)保險工作的農(nóng)險員往往集投保、查勘、定損、審核、理賠數(shù)據(jù)上報等職責于一身，并且為數(shù)不少的農(nóng)險員是臨時、兼職，未做到不同崗位不兼容，專業(yè)性不強。因此，要強化承保機構(gòu)主體責任，建立全覆蓋的服務網(wǎng)絡。各承保機構(gòu)要加強縣農(nóng)險部、重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險機構(gòu)中心網(wǎng)點及鎮(zhèn)村服務站點建設，積極打通服務“最后一公里”，提供承保理賠全覆蓋便捷服務。同時，承保機構(gòu)要建立內(nèi)部控制及崗位分離制度，強化監(jiān)督制約。各承保機構(gòu)要根據(jù)農(nóng)險業(yè)務量，配備適量的專業(yè)專職農(nóng)險員，也可采取購買服務的方式聘用專業(yè)技術(shù)人員予以補充。加強對專職農(nóng)險員的日常管理，建立健全聘任、培訓、薪酬、考核、獎懲等管理制度。
四、規(guī)范政策性農(nóng)險業(yè)務運作，建立完善的承保理賠機制，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險虛假承保理賠問題。完善制度規(guī)范，對審計中發(fā)現(xiàn)的農(nóng)險運作過程中基層網(wǎng)點設置標準、承保理賠環(huán)節(jié)的具體步驟及要求、合規(guī)檢查等方面未細化問題，要采取切實舉措進一步堵塞承保理賠制度漏洞。承辦保險機構(gòu)應認真貫徹落實承保理賠“三公示、兩簽字”和“五公開、三到戶”的監(jiān)管規(guī)定，嚴禁出現(xiàn)審計中發(fā)現(xiàn)的欺騙投保農(nóng)戶或以不正當手段強迫農(nóng)戶投保，以虛構(gòu)保險合同、虛報承保數(shù)量等方式騙取財政補貼資金，以虛假退保方式?jīng)_銷投保人應繳的保險費，保險機構(gòu)人員代為投保農(nóng)戶簽字確認等現(xiàn)象。承保機構(gòu)要加大對承保、賠付的回訪力度，按月、分戶開展回訪，按規(guī)定時間將回訪結(jié)果提交縣農(nóng)險和財政部門。縣農(nóng)險、財政部門定期、不定期地開展再回訪，促進合規(guī)投保、理賠有效落實。
五、探索建立政策性農(nóng)險分險種浮動費率機制，降低農(nóng)戶保費負擔，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險分類細化創(chuàng)新不足問題。從審計實踐看，承保農(nóng)險機構(gòu)核算險種未分類細化，無法提供準確的各險種盈虧情況及強弱分析。農(nóng)險主管部門應按照“保本微盈”的原則，以大數(shù)據(jù)和保險精算技術(shù)為依托，探索建立費率合理的分險種的浮動費率機制，開展農(nóng)險分險種核算，對理賠支出少、利潤率較高的險種提請保險機構(gòu)適當降低費率，支持農(nóng)戶下年適當少繳保費，切實降低農(nóng)戶保費負擔。
六、強化政策性農(nóng)險資金管理，切實為農(nóng)戶利益提供財力保障，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險理賠機制不暢問題。強化資金管理，財政部門要切實加強農(nóng)險保費資金管理、進一步規(guī)范農(nóng)險保費資金的籌集、核算、使用等管理，嚴禁挪用保費資金，嚴禁截留理賠資金作為村、組收入或抵頂農(nóng)戶應交保費；縣財政部門要建立理賠周轉(zhuǎn)金制度，按季與承辦保險機構(gòu)進行資金結(jié)算，確保承保理賠工作順利進行。縣財政應按規(guī)定上繳巨災風險準備金，對巨災風險準備金實行專項核算、滾動積累、定向使用，不得以任何形式挪作他用。同時，要堅持政策性農(nóng)險應賠盡賠的原則，禁止出現(xiàn)少陪、平均賠付和封頂賠付等損害農(nóng)戶利益的行為，確保農(nóng)險賠款及時準確到位。
七、強化政策性農(nóng)險責任監(jiān)管，建立多層次監(jiān)督評價體系，著力解決審計發(fā)現(xiàn)的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管不力問題。針對審計中發(fā)現(xiàn)的種種騙保行為，承保機構(gòu)要加大對承保標的、理賠勘察的復核力度，每年應至少組織一次全面的合規(guī)檢查，強化對農(nóng)險員的直接管理和考核，建立完善內(nèi)控制度。各級政府和農(nóng)險主管部門要加強對農(nóng)險業(yè)務的全面監(jiān)督，財政部門要加強對財政補助資金的監(jiān)督和績效評價，紀檢、監(jiān)察、審計部門要強化監(jiān)督執(zhí)紀檢查力度。建立第三方審計評價制度，不定期對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)險業(yè)務進行第三方審計評價，重點對農(nóng)險政策落實、承保理賠的真實性及管理費的提取使用等開展審計，加強對承保機構(gòu)的監(jiān)管力度。公開各級監(jiān)督舉報電話、接受社會公眾監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違紀問題要嚴肅追責問責。同時，按照營造平穩(wěn)有序、適度競爭的農(nóng)險市場環(huán)境要求，通過招標方式遴選政策性保險經(jīng)辦機構(gòu)，鼓勵符合條件的農(nóng)險經(jīng)辦機構(gòu)積極參與地方農(nóng)險業(yè)務開展，促進同業(yè)相互競爭相互監(jiān)督。
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